Определение за държавно предприятие. Всяко предприятие, признато от националното право за предприятие и в което държавата упражнява собственост или контрол, следва да се счита за държавно предприятие. Това включва акционерни дружества, дружества с ограничена отговорност и командитни дружества. Освен това създадени със закон предприятия с тяхната юридическа правосубектност, установени чрез специфично законодателство, следва да се разглеждат като държавни предприятия, ако тяхното предназначение и дейности или големи части от тяхната дейност са предимно икономически.
Собственост или контрол. Насоките се отнасят за ДП, които са собственост и/или са под контрола на държавата. Собствеността включва пряка мажоритарна собственост и, ако съществува контрол, обхваща и други форми на пряка и непряка собственост. Контрол може да се упражнява, ако принципал на собствеността (или няколко принципали на собствеността, действащи съвместно):
Еквивалентна степен на контрол може да произтича от различни правни или фактически договорености, които предоставят решаващо влияние. Това включва правни разпоредби, учредителни договори на дружествата или договорености съгласно частното или публичното право, които осигуряват продължителен държавен контрол върху предприятие, включително права на вето по въпроси, които предоставят решаващо влияние, упражнявано от държавата. Това може да се случи, когато държавата има правомощия да назначава мнозинството от членовете на съвета на директорите или еквивалентен управителен орган, или има правомощия да назначава изпълнителния директор, или е в състояние да контролира процеса на предприятието за вземане на съществени решения по друг начин. Контрол може също да бъде упражняван чрез преференциално и дългосрочно използване на собствеността или правото на ползване на всички или съществени части от активите му, а в изключителни случаи, чрез права или договори, предоставящи решаващо влияние върху търговски или други решения на предприятието.
Дали държавата упражнява такова решаващо влияние, може да се наложи да бъде разгледано на индивидуална основа, като се вземат предвид всички обстоятелства на конкретния казус. Например, дали специални права, акции или правните разпоредби (в някои юрисдикции наричани „златна акция“) представляват контрол, зависи от обхвата на правомощията, които те предоставят на държавата. Също така, може да се счита, че собствеността върху миноритарен дял от страна на държавата попада в обхвата на Насоките, ако допълнителни фактори показват, че предприятието е контролирано от държавата, като например ако корпоративните или акционерни структури предоставят ефективно контролиращо влияние на държавата (например чрез акционерни споразумения), или в случаи, в които преки и непреки акционерни участия се комбинират с цел упражняване на контрол. Монополни права, предоставени от държавата на предприятие, в някои случаи могат да доведат до фактически контрол от страна на държавата. В противен случай влиянието на държавата върху корпоративните решения, упражнявано чрез добросъвестно регулиране, обичайно не се счита за контрол.
Субекти, които не са обхванати от горепосочените критерии и в които правителството възлага права на глас, държани косвено чрез мениджъри на активи или институционални инвеститори като пенсионни фондове, също няма да се считат за ДП. За целите на тези Насоки, субектите, които са собственост или се контролират от правителство за ограничен и ясно определен период от време, произтичащ от несъстоятелност, ликвидация, специален надзор или назначаване на синдик, обикновено не се считат за ДП. Различните начини за упражняване на държавен контрол също ще доведат до различни въпроси за управлението. В Насоките понятието „държавна собственост“ се разбира като държавна собственост или контрол, а понятието ДП се разбира като държавно предприятие или контролирано от държавата предприятие, освен ако не е посочено друго.
Структури на корпоративни групи. ДП може също да бъде собственост или да се намира под контрола на държавата чрез Структури на корпоративни групи, като например ДП-майка или подобно юридическо лице или холдингова компания, която е държавна собственост. Определянето на контрола в структура на корпоративна група трябва да бъде идентифицирано на всяко ниво и може да изисква детайлна оценка. В Структури на корпоративни групи правата на ДП-майка са подобни на правата на всяко дружество-майка (частно или публично) спрямо своите дъщерни дружества. В такива случаи някои разпоредби в Насоките, отнасящи се до „принципали на собствеността“, ще се прилагат към ДП-майка, а не директно към държавата. Това е посочено в анотациите във всеки отделен случай.
Икономически дейности. Икономическа дейност е тази, която включва предлагане на стоки или услуги на даден пазар и която може поне по същество да се извършва от частен оператор, за да се реализират печалби. Пазарната структура (напр. независимо дали се характеризира с конкуренция, олигопол или монопол) не е решаваща, за да се определи дали дадена дейност е икономическа. Задължителните потребителски такси, налагани от правителството, обикновено не следва да се разглеждат като продажба на стоки и услуги на пазара. Икономическите дейности се осъществяват най-вече на пазари, където вече се осъществява конкуренция с други предприятия или където може да възникне конкуренция при съществуващите закони и разпоредби.
Търговски съображения. Търговските съображения означават съображения относно цена, качество, наличност, пазарна реализация, транспорт и други условия и изисквания за покупка или продажба, или други фактори, които обикновено се вземат предвид в търговските решения на частно или друго предприятие, което оперира при пазарно ориентирани условия в съответния бизнес или индустрия.
Цели на обществената политика. Цели на обществената политика са тези, които облагодетелстват обществения интерес в рамките на съответната юрисдикция. Те могат да включват изпълнението на обществени задължения, както и други специални задължения, поети в обществен интерес, които могат да бъдат определени в допълнение към финансовите цели за ефективност. В много случаи, цели на обществената политика биха могли да бъдат постигнати чрез правителствени агенции, но са възложени на държавно предприятие от съображения за ефективност или по други причини.
Задължения за обществени услуги (ЗОУ). ЗОУ са задължения, наложени на доставчиците на обществени услуги, за да се осигури подходящ достъп на предвидените потребители до основни икономически или социални услуги, които не биха били предоставени от пазара, или по начин, достатъчен да изпълни ЗОУ, при търговски съображения.
Докато дизайнът и механизмите за прилагане на ЗОУ могат значително да се различават между различните юрисдикции, ЗОУ може например да включва изисквания за универсална услуга и/или достъпност, наложени на доставчиците на обществени услуги.
Управителни органи на държавните предприятия. Структурите и процедурите на съветите варират както в рамките на, така и между различните юрисдикции. Някои юрисдикции имат двустепенни съвети, които разделят надзорната (неизпълнителна) и управленската функция в различни органи. Такива системи обикновено имат „надзорен съвет“, съставен от неизпълнителни членове, често включващи представители на служителите, и „управителен съвет“, съставен изцяло от изпълнителни директори. Други юрисдикции имат „едностепенни“ съвети, които обединяват изпълнителни и неизпълнителни директори. Насоките не подкрепят конкретна структура на съвета, признавайки, че и двете системи могат да улеснят изпълнението на насоките, ориентирани към резултати, съдържащи се тук.
Насоките са предназначени за прилагане към всяка структура на съвета, която е натоварена с функциите на управление на предприятието и наблюдение на ръководството. В типичната двустепенна система, срещана в някои юрисдикции, „съвет“ в контекста на Насоките се отнася до „надзорния съвет“, докато „ключови ръководители“ се отнася до „управителния съвет“.
Много съвети включват „независими“ членове, но обхватът и определението за независимост варират значително в зависимост от националния правен контекст и кодексите за корпоративно управление. Независимите членове на съвета са лица, които нямат каквито и да е материални интереси (включително възнаграждение, пряко или непряко, от предприятието или неговата група, различно от възнаграждението за заемането на длъжността „директор“); или които нямат каквито и да е връзки с предприятието (неизпълнителни членове на съвета), държавата (нито държавни служители, публични длъжностни лица, нито избрани длъжностни лица), неговото ръководство и други големи акционери, както и с институции и групи по интерес, които са пряко заинтересовани от дейността на ДП, създаващо конфликт на интереси, който би могъл да застраши способността на тези лица да правят обективна преценка. Независимите членове на съвета трябва да се избират според техните качества, да имат независим начин на мислене и да са компетентни да изпълняват задълженията си в съвета.
Терминът „председател“ в Насоките се отнася до председателя на съвета на директорите в едностепенна система и до председателя на надзорния съвет в двустепенна система. Обикновено Главният изпълнителен директор (ГИД) е най-високопоставеният изпълнителен директор на предприятието (например ръководител на управителния съвет в двустепенна система), който отговаря за управлението на дейността на предприятието и прилагането на корпоративната стратегия. Главният изпълнителен директор трябва да се отчита пред съвета на директорите в едностепенната система и пред надзорния съвет в двустепенна система.
Котирани на борсата ДП. Някои раздели от Насоките са специално насочени към „котирани на борсата ДП“. „Котирани на борсата ДП“ се отнася до ДП, чиито акции се котират на борсата. В някои юрисдикции за котирани на борсата може също да се считат ДП, които издават привилегировани акции, котирани на борсата дългови ценни книжа и/или други подобни финансови инструменти. Приложението на Насоките към котирани на борсата ДП трябва също така да осигури съвместимост с Принципите на корпоративно управление на Г-20/ОИСР и приложимите рамки за корпоративно управление на котирани на борсата дружества.
Принципал на собствеността. Принципалът на собствеността е онази част от държавата, която отговаря за функцията на собственост, за упражняването на правата на собственост върху или за контрола над държавните предприятия. Под „принципал на собствеността“ може да се разбира агенция за държавна собственост, координираща агенция, министерство, което е част от правителството, или друга публична институция, отговаряща за управлението на държавната собственост. Държавите могат също така да упражняват своите права на собственост или контрол чрез корпоративни структури, като държавни холдингови компании (ДХК).
В Насоките и анотациите терминът „принципал на собствеността“ се използва, без да се засяга избраният модел на упражняване на собствеността. Когато държавите, прилагащи Насоките, не са определили правителствена институция или държавна холдингова компания (ДХК), която да има водеща роля по отношение на собствеността, това не следва да се отразява на изпълнението на останалата част от насоките, освен ако не е указано друго.
Заинтересовани страни. Терминът „заинтересовани страни“ обикновено се отнася до лица или групи, които не са акционери, и включва, но не се ограничава до, служители, кредитори, клиенти, доставчици и засегнати общности.
