Panel de Estadísticas tributarias globales

Los siguientes gráficos se basan en indicadores clave de la base de datos Estadísticas Tributarias en África, permitiendo comparaciones entre países africanos y promedios regionales respecto al nivel, composición y tendencias de los ingresos tributarios y no tributarios a lo largo del tiempo. 

Cómo utilizar: Utiliza los cuadros de búsqueda de toda la página para seleccionar promedios de países/regionales, tipos de ingresos y año(s).

Los ingresos tributarios como proporción del producto interior bruto (PIB) varían ampliamente entre los países africanos. A pesar de los avances en la última década, las proporciones impuestos-PIB en África permanecen, en promedio, por debajo de las de Asia y el Pacífico, América Latina y el Caribe, y países de la OCDE.

Las Estadísticas Tributarias en África respaldan el análisis y la comparación de los ingresos tributarios a lo largo del tiempo, ofreciendo una visión completa de cómo han evolucionado los niveles impositivos en los países africanos, cómo se comparan en un momento dado y cómo las diferentes fuentes de impuestos contribuyen a los ingresos totales.

Las estructuras tributarias muestran la composición de los ingresos tributarios entre diferentes tipos de impuestos. Los impuestos sobre bienes y servicios tienden a ser la principal fuente de ingresos tributarios en la mayoría de los países africanos, un patrón que también se observa comúnmente en Asia y el Pacífico, así como en América Latina y el Caribe.

Examinar tanto los patrones entre países como los cambios a lo largo del tiempo proporciona información importante sobre cómo se diseñan los sistemas fiscales en África, cómo han evolucionado y hasta qué punto apoyan las necesidades de ingresos y las prioridades políticas de los países.

Comprender el alcance completo de la movilización de ingresos nacionales requiere considerar los ingresos no tributarios junto con los ingresos tributarios. Los ingresos no tributarios comprenden todos los ingresos gubernamentales que no cumplen la definición de impuesto (es decir, pagos obligatorios sin contraprestación directa). Incluyen subvenciones; ingresos de bienes inmuebles (como alquileres y regalías, así como intereses y dividendos); ventas de bienes y servicios; multas, sanciones y decomisos; e ingresos diversos o no identificados. 

Las Estadísticas Tributarias en África muestran que los ingresos no tributarios son, en promedio, menores y más volátiles que los ingresos tributarios. Sin embargo, muchos países africanos siguen dependiendo de una variedad de fuentes de ingresos no tributarios, especialmente subvenciones (ayuda internacional) y regalías de recursos petrolíferos y minerales, para apoyar sus finanzas públicas.

Las Estadísticas Tributarias en África proporcionan información detallada sobre 63 tipos de impuestos y 8 categorías de ingresos no tributarios en todos los niveles de gobierno (general, subnacional y de seguridad social). Este nivel de detalle permite un análisis profundo de los ingresos en una amplia gama de áreas políticas, sectoriales y temáticas. 

Un ejemplo son los impuestos sobre el comercio internacional – incluidos los derechos de aduana e importación, los impuestos a la exportación y otros impuestos sobre el comercio y las transacciones internacionales – que siguen siendo una fuente importante de ingresos tributarios para muchos países africanos. El Área de Libre Comercio Continental Africana (AfCFTA), una piedra angular de la Agenda 2063 de la Unión Africana, tiene como objetivo eliminar progresivamente los impuestos sobre los bienes comercializados dentro de África y fomentar el comercio intraafricano. 

Al fomentar la inversión y la creación de empleo en todo el continente, se espera que el AfCFTA ayude a compensar posibles descensos en los ingresos arancelarios mediante un crecimiento económico más fuerte, generando ingresos adicionales a partir de impuestos sobre la renta y otros impuestos sobre bienes y servicios.

Nota: Los gráficos excluyen a los países miembros de la Unión Aduanera de África Austral (SACU), a saber: Botsuana, Esuatini, Lesoto, Namibia y Sudáfrica. En estos países, los ingresos procedentes de los aranceles y derechos de aduana se transfieren al Fondo Común de Ingresos de la SACU (SACU Common Revenue Pool) y, con excepción de Sudáfrica, no se declaran por separado en las Estadísticas tributarias en África. En el caso de Sudáfrica, los ingresos procedentes de los derechos de aduana y de los impuestos especiales incluyen la totalidad de los montos asignados al Fondo Común de Ingresos de la SACU.