Panorama des pensions 2025

Taux de remplacement nets : régimes obligatoires et facultatifs

Principaux résultats

Dans l’OCDE, le taux de remplacement net assuré par les régimes obligatoires (publics et privés) est globalement de 63.2 % pour un salaire moyen, et de 69.2 % lorsque l’on tient compte des régimes privés facultatifs sur une carrière complète. Dans les 28 pays où les régimes facultatifs jouent un rôle limité et ne sont donc pas intégrés dans les projections, ce taux s’établit en moyenne à 68.4 %. Dans les huit pays de l’OCDE où ces dispositifs sont répandus, ainsi qu’en Israël et au Mexique, le taux de remplacement net moyen, lorsque ces régimes sont pris en compte, se monte à 71.6 % si l’on suppose une carrière complète de cotisations, contre 48.8 % si seuls les régimes obligatoires sont considérés.

Dans les 18 pays de l’OCDE pour lesquels les calculs portent uniquement sur les régimes publics, le taux de remplacement net d’un salaire moyen après une carrière complète s’élève à 71 % en moyenne (Tableau 4.5). Dans les 10 pays de l’OCDE où il existe des régimes publics et privés obligatoires, mais pas de régime facultatif, le taux de remplacement net moyen se monte à 63 %. Dans les dix autres pays pour lesquels des régimes facultatifs sont modélisés, il est de 49 % pour le régime obligatoire et atteint 72 % pour un salarié qui a cotisé tout au long de sa carrière.

Dans les autres grandes économies, malgré de fortes variations selon les pays et les niveaux de rémunération, l’écart entre les taux de remplacement bruts et nets est moindre car les revenus et les pensions ne sont généralement pas imposables, seules les cotisations sociales étant déduites.

Régimes privés obligatoires

Douze pays sont dotés de régimes de retraite privés obligatoires, dont un sous-ensemble de quatre pays (Danemark, Pays-Bas, Royaume‑Uni et Suède) où des régimes privés assurent une couverture quasi‑universelle et sont donc qualifiés de « quasi‑obligatoires ». En Suisse, les régimes privés sont des régimes à prestations définies ; dans les autres pays, en revanche, ce sont des régimes à cotisations définies.

Régimes privés facultatifs

Les taux de remplacement sont représentés pour les dix pays où la couverture des régimes privés facultatifs est étendue. Parmi les autres grandes économies, l’Afrique du Sud dispose elle aussi d’un régime facultatif d’envergure. Les règles modélisées sont exposées dans les « Descriptifs pays » qui peuvent être consultés à l’adresse http://oe.cd/pag. Le régime modélisé pour tous les pays est un régime à cotisations définies.

En général, le régime à cotisations définies assure un taux de remplacement brut constant par rapport au salaire. Les données relatives aux taux de cotisation réels en fonction des salaires n’étant pas disponibles pour certains pays, on suppose un taux moyen ou standard sur toute l’échelle salariale. Étant donné la progressivité de la fiscalité, le taux de remplacement net varie selon le salaire, même si les taux de remplacement bruts sont similaires. Souvent, l’écart entre les taux de remplacement brut et net augmente parallèlement au salaire du fait que le taux d’imposition du revenu d’activité antérieur croît considérablement à mesure que les salariés progressent sur l’échelle salariale.

Définition et mesure

Le taux de remplacement net correspond au montant net des droits à pension par rapport au salaire net individuel, compte tenu de l’IRPP et des cotisations sociales versées par les travailleurs et les retraités. Pour le reste, la définition et le calcul du taux de remplacement net sont les mêmes que ceux du taux de remplacement brut. On trouvera le détail des règles fiscales qui s’appliquent aux retraités dans les « Descriptifs pays » disponibles à l’adresse http://oe.cd/pag.

Tableau 4.5. Taux de remplacement bruts et nets des régimes de retraite obligatoires (publics et privés) et des régimes facultatifs, en pourcentage

En pourcentage du salaire individuel (hommes)

	Taux bruts – régimes obligatoires publics et privés			Taux nets – régimes obligatoires publics et privés			Total taux bruts avec régimes facultatifs			Total taux nets avec régimes facultatifs
	0.5	1	2	0.5	1	2	0.5	1	2	0.5	1	2
Allemagne	46.3	42.1	30.2	57.7	53.3	38.8	56.8	53.4	41.4	71.6	68.0	52.7
Australie	71.3	40.8	26.4	82.7	53.0	38.1
Autriche	74.1	74.1	52.5	84.8	86.8	62.4
Belgique	61.7	43.5	28.2	80.9	61.1	42.5	65.3	52.5	51.9	85.5	74.1	81.5
Canada	47.3	37.1	18.5	56.0	45.1	25.0	67.9	57.7	39.2	79.4	70.6	50.4
Chili	61.8	49.7	37.5	76.1	61.3	43.8
Colombie	80.6	74.8	57.1	84.1	73.1	55.3
Corée	50.6	33.4	20.2	55.4	38.9	24.7
Costa Rica	65.7	65.7	63.2	69.5	69.5	69.3
Danemark	115.2	72.7	53.6	116.7	77.1	63.6
Espagne	80.6	80.4	49.9	78.6	86.3	57.9
Estonie	51.2	29.3	18.4	56.2	37.8	23.9	71.3	50.9	40.7	79.4	62.6	47.4
États-Unis	50.5	39.7	28.5	62.5	51.3	40.0	85.6	74.8	63.6	111.4	100.7	92.2
Finlande	57.8	57.8	57.8	63.8	65.7	63.9
France	56.6	56.6	47.4	66.1	70.0	58.9
Grèce	91.4	79.6	73.7	99.3	88.5	79.8
Hongrie	53.7	51.9	50.9	80.8	78.0	76.6
Irlande	48.5	24.3	12.1	56.5	33.7	20.1	78.4	54.1	42.0	93.3	72.3	61.1
Islande	69.3	43.9	43.4	77.7	53.3	51.5
Israël	62.3	42.8	21.4	69.4	54.4	32.5	79.7	56.1	28.1	88.1	69.8	41.7
Italie	70.6	70.6	70.3	70.4	79.0	81.9
Japon	51.4	36.5	29.0	61.8	42.4	34.0
Lettonie	52.6	38.7	38.7	64.5	52.2	51.4
Lituanie	26.9	17.4	12.7	36.9	28.2	21.0	43.0	29.6	23.0	60.8	49.9	39.6
Luxembourg	88.4	75.6	69.2	97.2	87.7	79.4
Mexique	121.1	69.6	46.7	131.9	79.6	56.9	121.1	69.6	61.2			74.5
Norvège	59.5	46.1	28.4	74.4	54.9	36.6
Nouvelle‑Zélande	64.7	39.5	19.7	67.0	43.8	23.7	85.0	59.5	39.5	91.7	68.6	47.9
Pays-Bas	86.6	74.7	68.8	97.2	96.0	89.7
Pologne	31.3	28.6	28.0	40.9	40.6	37.2
Portugal	73.8	72.4	70.1	91.1	92.7	94.0
République slovaque	70.1	58.0	49.2	85.7	76.3	68.2
Royaume‑Uni	65.6	44.7	29.9	76.2	54.2	39.5
Slovénie	67.9	45.9	45.4	100.5	71.3	73.4
Suède	64.2	63.7	78.3	67.4	66.3	84.4
Suisse	55.4	42.4	21.5	59.2	47.5	25.0
Tchéquie	71.4	44.2	30.6	84.4	55.9	40.1
Türkiye	69.1	69.1	69.1	84.3	96.4	105.0
OCDE	65.5	52.0	42.0	75.4	63.2	52.9	70.0	56.6	47.1	81.2	69.2	59.9
Afrique du Sud	15.5	7.8	3.9	16.8	8.9	4.9	25.9	25.9	25.9	30.3	32.0	34.6
Arabie saoudite	70.2	70.2	54.5	79.6	79.6	58.7
Argentine	89.5	68.7	58.3	103.1	78.6	66.4
Brésil	88.4	88.4	75.5	95.9	97.5	87.7
Chine	101.1	80.6	70.3	130.3	103.6	91.2
Inde	39.2	39.2	20.8	44.6	44.6	24.2
Indonésie	53.4	53.4	52.4	55.6	55.6	55.3
UE‑27	64.4	51.9	43.0	76.6	65.2	55.5				80.2	68.8	59.6

Note : *les bas salaires en Colombie, Nouvelle‑Zélande et Slovénie sont à 64 %, 61 % et 55 % du revenu d’activité moyen, respectivement, pour tenir compte du niveau de salaire minimum. La moyenne OCDE correspond à la moyenne de ses 38 pays membres.

Source : modèles de retraite de l’OCDE.

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