Panorama des pensions 2025

Cotisations de retraite obligatoires

Principaux résultats

Le taux de cotisation effectif total aux régimes de retraite obligatoires d’un travailleur rémunéré au salaire moyen était en moyenne de 18.8 % en 2024 dans les pays de l’OCDE. Les niveaux les plus élevés sont observés en Italie (33.0 %), en Tchéquie (31.3 %), en France (27.8 %) et en Grèce (26.0 %). Le Canada, la Corée, la Lituanie et le Mexique affichent les taux les plus bas, soit moins de 10 % chacun, et se situent au-dessus de la Nouvelle‑Zélande qui ne dispose d’aucun régime contributif obligatoire.

Cet indicateur porte sur le volet « cotisations ». Il s’agit de définir la part de leur rémunération que les travailleurs ont consacrée à leur retraite en 2024. Lorsque c’est possible, les taux de cotisation présentés ne se rapportent qu’aux systèmes de retraite, mais cette information n’est pas toujours disponible. Dans quelques pays, il n’est pas possible de ventiler les cotisations versées au titre des prestations de retraite et d’incapacité ou d’invalidité ; dans de rares autres, seul le total des cotisations globales versées au titre de la sécurité sociale peut être utilisé.

Le Tableau 8.1 présente les cotisations de retraite au titre des régimes obligatoires, qu’ils soient publics ou privés. Les cotisations financent aussi les prestations d’incapacité ou d’invalidité dans 13 pays : Allemagne, Autriche, Canada, Danemark, Finlande, Grèce, Islande, Italie, Lituanie, Luxembourg, Slovénie, Tchéquie et Türkiye. En outre, en Belgique, en Espagne, en Irlande, en Norvège et au Royaume‑Uni, il est difficile de distinguer les cotisations de retraite des autres branches de l’assurance sociale comme les prestations d’invalidité, d’assurance maladie, de chômage, etc. Dans l’ensemble, le taux de cotisation effectif moyen était égal à 18.8 % du niveau de salaire moyen en 2024. C’est l’Italie qui affiche le taux de cotisation obligatoire total le plus élevé (33.0 %). La Tchéquie, la France et la Grèce enregistrent aussi des taux de cotisation effectifs élevés, aux alentours de 26‑31 %. La Nouvelle‑Zélande affiche zéro vu qu’elle ne dispose d’aucun régime de retraite contributif obligatoire.

En revanche, le taux de cotisation obligatoire n’est que de 8.456 % au Mexique, 8.72 % en Lituanie et 9.0 % en Corée. À la suite de réformes récentes, les taux de cotisation en Corée et au Mexique font l’objet d’un relèvement progressif pour s’établir respectivement à 15.0 % d’ici 2033 et à 13.0 % d’ici 2030.

Plusieurs pays appliquent des taux de cotisation qui varient en fonction de l’âge de la personne qui cotise. D’autres appliquent des taux de cotisation différents au-dessus et au-dessous de seuils de revenu. La Suisse dispose des deux. Par exemple, en Finlande, le taux de cotisation des salariés au régime public est de 8.65 % entre l’âge de 53 ans et de 62 ans, et de 7.15 % autrement. En France, les taux de cotisation au régime de retraite professionnel à points sont différents au-dessus et au-dessous du plafond qui s’applique au volet à prestations définies. Dans d’autres pays, le taux de cotisation est plafonné à un niveau inférieur au niveau de salaire moyen, ce qui se traduit par un taux effectif plus bas. Par exemple, au Canada, les cotisations ne sont prélevées sur les revenus que jusqu’à 78 % du salaire moyen, réduisant ainsi le taux de cotisation qui passe de 11.9 % sur les revenus entrant en ligne de compte à un taux effectif de 9.2 % pour un travailleur rémunéré au salaire moyen.

Le taux de cotisation effectif moyen au titre des régimes publics est de 16.0 %, par rapport à 2.8 % pour les régimes privés, dans l’OCDE pour le salaire moyen, soit un total de 18.8 %. Dans le cadre du régime public, les cotisations des salariés représentent plus des deux tiers de celles des employeurs. En Slovénie, la proportion est quasiment inversée, le taux de cotisation salariale étant de 15.5 %, le taux patronal de 8.85 %. En Australie et en Estonie, les cotisations obligatoires sont intégralement réglées par les employeurs, alors qu’en Lituanie, elles sont entièrement à la charge des salariés.

Les pays où les taux de cotisation aux régimes de retraite sont élevés offrent souvent des prestations de retraite supérieures à la moyenne (c’est le cas de la France, de l’Espagne et de l’Italie). Ce choix doit résulter d’un arbitrage entre des salaires nets plus bas et des pensions futures plus élevées. Néanmoins, des taux de cotisation obligatoires élevés risquent aussi de nuire à la compétitivité de l’économie et de diminuer le taux d’emploi total, et de favoriser par ailleurs l’informalité.

Les taux de cotisation des pays du G20 non membres de l'OCDE sont supérieurs à 20 % dans tous les pays sauf en Indonésie et en Afrique du Sud, bien que ce dernier pays ne soit pas doté d’un système de retraite obligatoire lié à la rémunération. En Indonésie, le taux de cotisation n’est que de 8.7 %, réparti entre les régimes à prestations définies et les régimes par capitalisation à cotisations définies.

Pour en savoir plus

OCDE (2021), Les impôts sur les salaires 2021, Éditions OCDE, Paris, https://doi.org/10.1787/24d05263-fr.

Tableau 8.1. Taux de cotisation obligatoires en 2024

Cotisations des travailleurs du secteur privé aux régimes de pensions obligatoires et quasi obligatoires

	Taux nominal					Plafond (multiple de la rémunération brute moyenne), public / privé	Taux effectif appliqué à la rémunération brute moyenne
	Salarié, public	Employeur, public	Salarié, privé	Employeur, privé	Total
Allemagne*	9.3	9.3			18.6	1.43	18.6
Australie			0.0	11.5	11.5	2.51	11.5
Autriche*	10.25	12.55			22.8	1.38	22.8
Belgique**	7.50	8.86			16.4	1.28	16.4
Canada*	5.95	5.95			11.9	0.78	9.2
Chili			11.1	1.5	12.6	2.76	12.6
Colombie	4.0	12.0			16.0	12.90	16.0
Corée	4.5	4.5			9.0	1.35	9.0
Costa Rica	4.17	5.42	1.0	3.25	13.84	Aucun des deux	13.84
Danemark*			4.0	8.0	12.0	Aucun des deux	12.7
Espagne**	4.7	23.6			28.3	1.79	28.3
Estonie	0.0	20.0			20.0	Aucun des deux	20.0
États‑Unis	5.3	5.3			10.6	2.39	10.6
Finlande*	7.47 [a]	17.34			24.81 [a]	Aucun des deux	24.81 [a]
France	11.3 [w]	16.5 [w]			27.8 [w]	1.03 / 8.25	27.8
Grèce*	9.67	16.33			26.0	4.10	26.0
Hongrie	10.0	11.6			21.6	Aucun des deux	21.6
Irlande**	4.0	10.05			14.1	Aucun des deux	14.1
Islande*	0.0	6.25	4.0	11.5	21.8	Aucun des deux	21.8
Israël	7.0 [w]	7.6 [w]	6.0	6.5	27.1 [w]	2.99 / 0.76	19.3
Italie*	9.19	23.81			33.0	3.36	33.0
Japon	9.15	9.15			18.3	2.27	18.3
Lettonie	10.0	10.0			20.0	3.87	20.0
Lituanie*	8.72	0.0			8.72	4.43	8.72
Luxembourg*	8.0	8.0			16.0	2.08	16.0
Mexique			1.125	7.331 [w]	8.456 [w]	4.95	8.456
Pays‑Bas	18.0	0.0	6.2	12.4	36.6	0.58 / 2.09	22.0
Norvège**	7.8	13.0	0.0	2.0	22.8	Aucun des deux / 1.92	22.8
Nouvelle‑Zélande					0.0		0.0
Pologne	9.76	9.76			19.52	2.43	19.52
Portugal	7.2	15.5			22.7	Aucun des deux	22.7
Rép. slovaque	4.0	18.75			22.8	10.31	22.8
Royaume‑Uni**	8.0 [w]	13.8 [w]	5.0	3.0	29.8 [w]	Aucun des deux / 0.98	26.6
Slovénie*	15.5	8.85			24.35	2.08	24.35
Suède	7.0	10.81	0.0	4.5 [w]	22.31 [w]	1.06 / Aucun des deux	22.3
Suisse	4.35	4.35	6.25 [a,w]	6.25 [a,w]	21.2 [a,w]	Aucun des deux / 0.89	16.6 [a]
Tchéquie*	6.5	24.8			31.3	3.84	31.3
Türkiye*	9.0	11.0			20.0	3.17	20.0
OCDE, salaire moyen	6.2	9.8	1.0	1.8			18.8
Afrique du Sud					0.0		0.0
Arabie saoudite	11.0	11.0			22.0	4.40	22.0
Argentine	11.0	16.0			27.0	2.02	27.0
Brésil**	7.5 [w]	20.0			27.5 [w]	2.28	28.9
Chine	8.0	16.0			24.0	3.00	24.0
Inde*	12.0	12.0			24.0	1.42	24.0
Indonésie	1.0	2.0	2.0	3.7	8.7	2.87 / Aucun des deux	8.7

Note : *Le taux de cotisation finance aussi les prestations d’incapacité ou d’invalidité. **Les taux indiqués couvrent différents régimes de sécurité sociale dans chaque pays. Les moyennes de l’OCDE sont calculées pour les travailleurs rémunérés au salaire moyen et ne représentent pas la moyenne des colonnes du taux nominal. [a] et [w] : le taux varie selon l’âge et le niveau de rémunération respectivement. See Statlink for more country specific details.

Source : Profils par pays et OCDE, Les impôts sur les salaires 2025.

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