Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes

La Secretaría del Foro Global desarrolla regularmente nuevos cursos de e-learning y clases virtuales que ofrecen a los funcionarios fiscales la formación necesaria para hacer frente a los retos actuales más relevantes en materia de fiscalidad internacional. Se ofrecen de forma gratuita a través de la Academia de la OCDE y están permanentemente abiertos a todos los funcionarios fiscales gubernamentales. Puedes inscribirte cuando quieras y completarlos a tu ritmo. Todo el contenido relacionado con nuestro trabajo está disponible en el Catálogo de Cursos bajo la categoría de "Transparencia e Intercambio de Información".

• Foro Global: El intercambio de información como herramienta para combatir la evasión fiscal (2019) - disponible en español, inglés, francés y árabe
• Beneficiario final, con el Banco Asiático de Desarrollo (2020) - disponible en español, inglés y francés
• Intercambio de información previa petición (2020) - disponible en español, inglés y francés
• Intercambio Automático de Información (2022) - disponible en español, inglés y francés
• Comprender el marco de gestión de la seguridad de la información (2022) - disponible en inglés (español y francés en breve)
• Introducción al Sistema de Transmisión Común (CTS) (2023) - disponible en inglés, español y francés
• Entender la documentación GSI (2023) - disponible en español, inglés y francés
• Completando el nuevo Cuestionario de Evaluación de la Confidencialidad y la Seguridad de los Datos (2025) - disponible en español, inglés y francés

INTERCAMBIO AUTOMÁTICO DE INFORMACIÓN (AEOI)

• Taller sobre el uso eficaz de los datos de AEOI, octubre de 2021 - español, inglés y francés

El primer día del taller se aborda el tratamiento de los datos (depuración y análisis sintáctico) y cotejo con los contribuyentes domésticos. Se presentan las diferentes posibilidades de cotejo (automático, difuso, manual), así como qué hacer con los datos no cotejados. El segundo día del taller cubre el análisis de riesgo a implementar y el enfoque múltiple a considerar para afinar el uso efectivo de los datos AEOI de acuerdo con los diferentes marcos administrativos o estrategias de cumplimiento fiscal de las jurisdicciones.

• Evento de intercambio de experiencias sobre el Modelo de Estrategia de Cumplimiento Administrativo CRS, febrero de 2023 - sólo en inglés

o Modelo de Estrategia de Cumplimiento Administrativo CRS: Evaluación de riesgos CRS - El Modelo de Estrategia de Cumplimiento Administrativo se desarrolló para apoyar la aplicación efectiva del Estándar de Reporte Común (CRS). Un elemento importante de la estrategia es la evaluación de los riesgos. Tras una breve presentación de la estrategia por parte de la Secretaría, expertos de Indonesia, Mauricio y España compartieron su experiencia en la evaluación de riesgos de CRS.

o Modelo de estrategia de cumplimiento administrativo CRS: Cooperación con los socios de intercambio - El Modelo de Estrategia de Cumplimiento Administrativo se desarrolló para apoyar la aplicación efectiva del Estándar de Reporte Común (CRS). Uno de los componentes de esta estrategia es garantizar la cooperación con los socios de intercambio. Expertos de Alemania, Hong Kong y Luxemburgo compartieron su experiencia en materia de cooperación con los socios de intercambio de CRS, en particular, en la gestión de las Notificaciones de la Sección 4.

• Modelo de estrategia de cumplimiento administrativo del CRS: Metodología y herramientas para la evaluación de riesgos, mayo de 2023 - sólo en inglés

La Secretaría del Foro Global desarrolló una Estrategia Modelo de Cumplimiento Administrativo para apoyar la implementación efectiva del Estándar de Reporte Común (CRS). Un elemento importante de la estrategia es la evaluación de los riesgos. Las jurisdicciones pueden utilizar la Metodología para la aplicación del enfoque basado en el riesgo para el cumplimiento administrativo de la CRS y dos matrices de riesgo para desarrollar o mejorar su propio enfoque de evaluación de riesgos. Estas herramientas están disponibles previa solicitud (gftaxcooperation@oecd.org).

• Estrategia de Cumplimiento Administrativo del CRS: Modelo de Manual de Auditoría de Cumplimiento de CRS, febrero de 2024 - español, inglés y francés

El Modelo de Estrategia de Cumplimiento Administrativo ha sido desarrollado para apoyar la aplicación efectiva del Estándar Común de Reporte (CRS por sus siglas en inglés). Uno de los componentes de esta estrategia es verificar que las Instituciones Financieras Sujetas a Reportar cumplan con sus obligaciones de reporte, diligencia debida y mantenimiento de registros. La Secretaría del Foro Global presentó el Modelo de Manual de Auditoría de Cumplimiento de CRS, que está a disposición de las autoridades fiscales que lo soliciten, para ayudar a sus miembros a garantizar el cumplimiento por parte de las Instituciones Financieras Sujetos a Reportar. A continuación, expertos de Liechtenstein, Mauricio, Qatar y los Emiratos Árabes Unidos expusieron su experiencia en auditorías de CRS.

MARCO DE REPORTE DE CRYPROACTIVOS (CARF)

• Clase Magistral CARF, 2025 – Solo inglés

Esta clase magistral de cuatro módulos tiene como objetivo ayudar a las jurisdicciones a comprender de forma integral las normas técnicas de la CARF en el contexto de su proceso continuo para establecer los marcos legislativos nacionales, concretamente mejorando la comprensión de las normas de la CARF, incluida su interacción con la CRS; y promover la aplicación coherente de la CARF en las jurisdicciones miembros.

INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN PREVIA SOLICITUD (EOIR)

• Evento de lanzamiento: Modelo de Legislación para establecer un Registro Central de Beneficiarios Finales, Abril 2025 -  disponible en inglés, francés y español

Este seminario web incluye una breve presentación del estándar internacional sobre la información de beneficiario final, así como de los dos modelos de legislación desarrollados por la Secretaría del Foro Global para el establecimiento de un registro central de beneficiarios finales. Estos modelos legislativos establecen un marco sólido para la transparencia sobre beneficiarios finales, basado en un registro central mantenido por el registro mercantil (o entidad similar) o por la autoridad tributaria. El seminario web también incluye una sesión de intercambio de experiencias, en la que representantes de Bélgica, Madagascar, Perú, Portugal, Ruanda y Túnez compartieron sus perspectivas y experiencias domésticas en el diseño, la implementación y la supervisión de las obligaciones vinculadas a la creación de un registro central de beneficiarios finales.

GESTIÓN DE LA SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN (GSI)

• Presentación de la Guía del Perímetro Seguro para el intercambio automático de información, junio de 2023 - inglés y francés

Guía para la implementación  de un perímetro seguro a efectos de AEOI - un enfoque táctico sobre confidencialidad y salvaguarda de datos para los países en desarrollo - Las orientaciones incluyen consejos sobre la creación de un perímetro seguro para AEOI y su marco de gestión de la seguridad de la información; los componentes de un perímetro seguro; la puesta en marcha de AEOI tras la implementación; y anexos técnicos que cubren la documentación sobre el alcance de un perímetro, y un ejemplo de implantación técnica mínima de un sistema informático para un perímetro seguro. Está disponible previa solicitud en inglés, francés y español (gftaxcooperation@oecd.org).

• Día de la Gestión de la Seguridad de la Información 2023, octubre de 2023 - español, inglés y francés

o Parte 1: Gobernanza de la seguridad de la información en las administraciones tributarias  - La primera sesión del evento aborda los temas de la gobernanza de la seguridad de la información, con presentaciones de jurisdicciones que han implementado tres enfoques diferentes.

o Parte 2: Riesgos actuales de ciberseguridad y uso de la vigilancia para gestionarlos - La segunda sesión del evento profundiza en los riesgos y amenazas para la ciberseguridad. Los panelistas presentarán sus enfoques específicos para el ransomware, las amenazas internas y la divulgación de información.

o Parte 3: Establecimiento de un perímetro seguro para las operaciones del AEOI como punto de partida para participar en intercambios automáticos - La tercera sesión examina la implementación del perímetro seguro a efectos del AEOI, y cómo lo implementaron tres jurisdicciones diferentes de distinto tamaño.

o Parte 4: Disposiciones seguras para el trabajo a distancia - La cuarta sesión aborda temas relevantes para garantizar la seguridad del trabajo a distancia, examinando los controles para proteger los dispositivos móviles, incluidos los de propiedad personal, y cómo hacer frente a las vulnerabilidades y los riesgos relacionados con el trabajo a distancia en sus administraciones tributarias.

• Día de la Gestión de la Seguridad de la Información 2024, octubre de 2024 - Inglés, francés y español

o Parte 1: Uso seguro de los servicios en la nube - La primera sesión del evento abarca la presentación de la Guía para el uso seguro de los servicios en la nube y una mesa redonda sobre experiencias con el uso de los servicios en la nube. Tres ponentes compartirán la trayectoria de sus jurisdicciones hacia el uso de los servicios en la nube y las principales conclusiones.

o Parte 2: Gestión de accesos privilegiados como control clave de la ciberseguridad - la segunda sesión del evento profundiza en la gestión del acceso privilegiado. Los ponentes presentan sus enfoques específicos, las herramientas utilizadas y los retos a los que se enfrentan en la aplicación de este importante control.

o Parte 3: Gestión de activos TI a lo largo de su ciclo de vida y vínculos con la gestión de vulnerabilidades - la tercera sesión analiza la gestión de los activos de TI y su importancia para la gestión de vulnerabilidades. Los tres ponentes presentan su enfoque y el alcance de la implementación, así como las herramientas específicas utilizadas o desarrolladas para este fin.

o Parte 4: Métodos de prevención de filtración de datos sensibles intercambiados - la cuarta sesión aborda un riesgo importante relacionado con el intercambio de información, a saber, la prevención de la divulgación no autorizada. Los tres ponentes presentan su enfoque personalizado y los beneficios que ha aportado a sus organizaciones en términos de garantía de la no divulgación de datos confidenciales.

• Día de la Gestión de la Seguridad de la Información 2025, octubre de 2025 - Inglés, francés y español

o Parte 1: Uso de la IA en las autoridades fiscales - La primera sesión del evento aborda la visión general del trabajo del Foro Global en asistencia técnica para ISM y el proceso de Confidencialidad y Salvaguarda de Datos, así como un panel sobre el Uso de la IA en las autoridades fiscales, donde tres panelistas presentaron el enfoque adoptado en sus organizaciones.

o Parte 2: Asegurar Active Directory - La segunda sesión del evento profundiza en los enfoques para configuraciones seguras de Active Directory y su uso para garantizar la implementación centralizada de políticas de seguridad.

o Parte 3: Garantizar la seguridad desde el diseño - la tercera sesión analiza cómo se integra la seguridad a lo largo de todo el ciclo de vida, con presentaciones de tres panelistas que profundizan en sus prácticas.

o Parte 4: Segmentación de redes - La cuarta sesión aborda temas relevantes para la segmentación de redes, abordando la confianza cero y la microsegmentación, así como enfoques para aislar los datos intercambiados por tratados, mediante presentaciones de tres panelistas.